Használja ki maximálisan az adóvisszatérítés lehetőségét!
Önkéntes nyugdíjpénztári számlájára 2011-ben is teljesíthet rendkívüli befizetést. Számoljon velünk, és akár százezres nagyságrendben is igényelhet adóvisszatérítést személyi jövedelemadójából.
Amennyiben az Ön mobilszáma vagy email címe a Pénztár nyilvántartásában regisztrálásra került, úgy Pénztárunk SMS-ben, vagy e mail-ben tájékoztatja Önt a 2011. október 31-i egyéni számlaegyenlege alapján még igénybe vehető adóvisszatérítéséről. Ezért kérjük, hogy a novemberi és decemberi egyéni tagdíjbefizetését szíveskedjen figyelembe venni az év végi maximális befizetés megállapítása során.
Az adóvisszatérítés mértéke
Az önkéntes nyugdíjpénztári befizetések után járó adóvisszatérítés nincs jövedelemkorláthoz kötve, így az idei egyéni befizetéseinek és az esetlegesen kapott adományoknak az együttes összege után 20%-os adóvisszatérítés igényelhető. Ez az összeg az Ön 2011. évi SZJA bevallásában tett rendelkezésének megfelelően kerül jóváírásra önkéntes nyugdíjpénztári számláján!
Rendelkezés az adóról
Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás az állam által is az egyik leginkább támogatott megtakarítási forma, hiszen hozama adómentes és befizetéseit az állam 20%-kal kiegészíti SZJA adó-visszatérítés formájában.
Az önkéntes nyugdíjpénztári tag a személyi jövedelemadó bevallásban tett nyilatkozata alapján rendelkezhet az összevont adóalapja adójának az adókedvezmények levonása után fennmaradó részéről.
Önkéntes nyugdíjpénztári adókedvezmények / adóvisszatérítések
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 44/A.§.-ban foglalt rendelkezése szerint a Pénztártagot az adókedvezmény nem „visszaigénylés”, hanem „visszatérítés” formájában illeti meg, melyet a Nemzeti Adó és Vámhivatal a Pénztártag által megjelölt önkéntes nyugdíj- vagy egészségpénztárba utalja, majd a pénztár a tag egyéni számláján jóváírja.Adóvisszatérítés az alábbi jogcímek után és mértékben érvényesíthetők:
Adóvisszatérítés érvényesítésének lehetséges jogcímei és mértéke
| Befizetés jogcíme | Max. kedvezmény | Max. kedvezmény az öregségi nyugdíjkorhatárt 2020. előtt elérőknek |
| Egyéni befizetés, támogatói adomány jóváírás | 20% évi 100 000 Ft |
évi 130 000 Ft |
| Az egészség- és önsegélyező pénztári befizetések és jóváírások kedvezményével együtt | évi 120 000 Ft | évi 150 000 Ft |
Fontos tudnivaló!
A kedvezmények felső jövedelemkorlát nélkül, illetve más adókedvezményektől függetlenül vehetők igénybe ! A munkáltató által fizetett tagdíjhozzájárulás után az adóvisszatérítés nem érvényesíthető!
Az adóvisszatérítés maximális mértéke évi 100 000 Ft, amelyet 500 000 Ft éves önkéntes nyugdíjpénztári egyéni befizetéssel tud elérni. Azon Pénztártagok esetében, akik 2020. január 1. előtt töltik be az öregségi nyugdíjkorhatárt, 130 000 Ft az igénybe vehető maximális adóvisszatérítés mértéke, mely 650 000 Ft-os egyéni befizetéssel teljes mértékben kihasználható. A kedvezmény igénybevételének elengedhetetlen feltétele, hogy a 2011. évben keletkezett jövedelme után fizetendő személyi jövedelemadója erre fedezetet nyújtson.
Az önkéntes nyugdíjpénztári egyéni számlára átutalt magánnyugdíjpénztári reálhozam és/vagy tagdíjkiegészítés utáni adóvisszatérítés nem számít bele a fenti maximális adóvisszatérítésbe.
Külön jogcímen –a fenti adóvisszatérítésen felül – vehetnek igénybe 2011. évre vonatkozóan adóvisszatérítést azok a pénztártagok, akik a magánnyugdíjpénztárból átléptek az állami nyugdíjrendszerbe, valamint reálhozamukat és/vagy tagdíjkiegészítésüket önkéntes nyugdíjpénztárba kérték átutalni. Ők az átutalt összeg 20%-a – legfeljebb 300 000 Ft – után adóvisszatérítést kaphatnak (ezen a jogcímen a teljes adóvisszatérítés igénybevételéhez 1 500 000 Ft átutalás szükséges).
Az idén a vasárnapra eső bevallási határidő miatt május 21-én hétfőn jár le a személyi jövedelemadó bevallás benyújtási határideje, akik azonban visszaigényelhető adót tüntetnek fel a bevallásban, igyekeznek minél hamarabb benyújtani azt az adóhatósághoz. A köztartozás azonban csökkentheti, vagy akár le is nullázhatja a visszajáró adót. Köztartozásnak minősül a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnál vezetett folyószámlán nyilvántartott adónemek hátralékai, a vámtartozás, a külső szervek által lejelentett önkormányzati tartozás, és az adók módjára behajtandó köztartozás. A kiutalni kért adót – fennálló köztartozás esetén – a kimutatott hátralék összegéig visszatartják, erről külön végzésben dönt az adóhatóság. Aki már a bevallás benyújtásakor tudatában van a tartozásának, a visszaigénylést tartalmazó bevallás 170-es mellékletét kitöltve rendelkezhet tartozás átvezetéséről a folyószámlán kimutatott hátralékos adónemre. Ilyenkor külön végzést nem hoz a hatóság, hanem a bevallásban megjelölt kérésnek megfelelően átvezeti a tartozást és a maradékot utalja vissza az adózónak. Fontos, hogy a köztartozásra átvezetett, visszatartott összegen felül visszaigényelhető adó kamatmentes kiutalására nyitva álló határidő a bevallás beérkezésétől, hibajavítás esetén pedig a javítás napjával történő újraérkeztetéstől számított 30 nap. Ha ezt túllépi az adóhatóság, akkor automatikusan kamattal növelt összegben utalja vissza a kiutalni kért összeget. Akár a bevallással, akár a köztartozással kapcsolatban telefonon is lehet érdeklődni az Ügyintézői Contact Center 06-40/20-21-22 telefonszámán. A rendszer használatának feltétele, hogy az ügyfél a 12UK30 számú adatlap benyújtásával ügyfél azonosító számot kérjen. Ügyfél azonosító számot meghatalmazottként is kérhetnek, amihez a 12T180-as számú adatlap kitöltése is szükséges. Az adótitok védelme érdekében más telefonszámon konkrét tájékoztatás nem adhat az adóhatóság.